新绛县财政预算绩效管理工作情况报告

信息索引号	YC04100/2024-00984	发布时间	2024-09-13
发布机构	新绛县财政局	文号
主题词	财政、金融、审计	体裁	新其他

　　一、主要工作开展情况

　　（一）强化组织领导，完善管理制度

　　一是加强组织保障。制定印发《全面推进预算绩效管理试点工作实施方案》，充实预算绩效管理领导小组，把全面实施预算绩效管理作为深化财政改革、提高财政资金使用效益的重中之重，加强对预算绩效管理工作的组织、指导、协调和监督。二是健全体制机制。出台涵盖事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、绩效结果应用等方面各项规章制度共9个，“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理制度体系初步完善，确保全县预算绩效管理工作有章可循、有规可依。三是压实主体责任。督促各预算单位充分发挥主体作用，理顺工作机制，制定具体措施，形成工作合力，切实做好本部门及下属单位预算绩效管理工作，不断提高全县绩效管理水平。

　　（二）强化履职尽责，狠抓工作落实

　　一是扎实开展预算绩效事前评估。坚持将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，严格按照《县级财政支出事前绩效评估管理暂行办法》要求，对拟新出台重大政策（项目）、县级财政安排新增500万以上的部门预算项目，从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案有效性、筹资合规性五个方面开展事前评估，切实做到“无目标不预算，有目标必审核”。2023年对绛州古城景区基础设施建设、蓝天污水处理有限公司综合改造及中水回用、殡仪馆和公益性骨灰堂（公墓）建设等重点项目开展了事前绩效评价，评价结果均为“良”以上等级，全部纳入预算一体化项目库。

　　二是不断深化预算绩效事中管理。按照“谁申请资金，谁设置目标”要求，严把绩效目标审核关，规范绩效目标审核，提高绩效目标质量。同时，秉持“谁支出、谁负责”的原则，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，对预计年底难以完成年初设定目标或支出率过低的项目，及时予以提醒督促，保证财政支出强度，促进全县各项事业高质量发展。全年共审核67个部门整体绩效目标、各类项目支出绩效目标2998个，涉及资金36.99亿元。年中对人民医院传染病区改扩建及医院综合能力提升项目、中医院特色用房项目进行实地监督和催促，督促其加快支出进度，提高预算执行率。

　　三是加强预算绩效事后结果运用。多层面强化绩效“评价结果真运用”，以绩效评价作为“尺子”来衡量财政资金的使用效果，扎实开展了预算绩效自评和重点项目绩效评价工作。通过开展绩效评价，督促各预算部门对发现的问题认真分析，将绩效自评和部门评价结果同本部门预算安排相结合，优化部门支出结构，完善管理制度，切实提高资金使用效益。全年共完成2022年度绩效自评项目2916个，涉及资金34.48亿元。财政重点绩效评价涉及新城祁郭街市政道路改造工程、2022年财政衔接推进乡村振兴补助资金、“雪亮工程”建设、农村污水处理站建设等事关民生、乡村振兴、社会关注热点的项目，涉及资金4.14亿元。通过重点评价，我们发现 39 个不同种类问题，提出了涉及完善制度、改进管理、提高资金使用效益等相关建议 41 条，并及时督促相关单位进行整改，所有问题已整改完成。

　　（三）强化信息公开，主动接受监督

　　按照“细化公开内容、规范公开方式、依法按时公开”的要求，积极推进预算绩效管理工作信息向社会公开。主动接受人大监督，将2022年预算绩效管理工作情况于2023年8月31日提交第十七届人大常委会第十九次会议审查。同时不断强化社会监督，及时要求各预算单位在公开本级预算部门预决算信息时，同步公开绩效目标、绩效自评结果，并将财政重点评价报告随部门决算同步公开。

　　二、工作中存在的问题

　　（一）绩效理念有待加强。部分单位在财政资金分配使用过程中，存在“重安排、轻监督；重争取、轻管理；重使用、轻绩效”的问题，对绩效管理工作的重要性和意义没有引起足够重视，绩效管理的理念没有有效形成。

　　（二）评价体系有待完善。预算绩效目标值设定科学性有待提高，目前，我县绩效指标设置参照省市财政分行业分领域绩效指标,与县本级财政支出涉及面相比不够健全,有时会出现难以量化考评，指标设定不全面、不适用、针对性不强等问题。

　　（三）评价结果运用不充分。受评价体系科学性、评价机制合理性的限制，部门的评价报告质量参差不齐，评价结果的科学性和公正性有待提高。预算绩效管理的追责问效机制还不完善，绩效评价结果未能与预算编制完全结合，绩效评价结果没有得到充分运用。

　　三、下一步工作举措

　　（一）进一步树牢绩效管理理念。加强宣传力度，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。将绩效目标设置作为预算资金安排的前提条件，进一步优化部门整体和项目预算绩效指标体系。大力推进绩效专业人员队伍和第三方机构力量建设，不断提高预算绩效管理科学化、规范化水平。

　　（二）进一步实施绩效全过程监控。加强事前绩效评估，从源头上防止低效无效的资金安排。加强预算监督和绩效运行监控，及时纠偏纠错，减少资金沉淀闲置。加强事后绩效评价，进一步推动绩效评价结果应用，提高财政资源配置效率。

　　（三）进一步优化绩效评价体系建设。各部门结合本行业实际情况，完善绩效评估评价体系，从数量、质量、时效、成本、社会效益和生态效益等方面科学设置绩效目标，使绩效目标成体系、可量化、可考核，提高绩效结果的客观性和准确性。

　　（四）进一步抓实绩效评价结果应用。切实加强跟踪问效，严格执行财政部门对预算部门及其所属单位的绩效结果应用，将预算绩效结果作为核定次年部门预算的依据。督促各预算部门建立内部绩效结果与预算安排挂钩机制，进一步推进财政预算管理和绩效管理、“花钱”和“办事”深度融合，发挥财政资金更大效益。